编者按：王俊局长在2015年工作报告中指出：水文信息化是水文现代化的基础和重要标志，也是全局事业发展和经济发展的有力支撑，但目前水文局信息化工作还存在缺乏整体规划、信息资源共享程度低、服务能力不足等问题。提出要以长江委信息化顶层设计工作思路为指导，以“大水文”发展需求为驱动，依托信息网络新技术，力争用3年时间，基本建成包括“数据资源一个中心”、“信息共享一张图”、“应用服务一个平台”（简称“三个一”）的水文信息化工程，为全局发展提供有力的信息化支撑。

三年来，水文局围绕“三个一”，开展长江水文信息化顶层设计，制定了信息化建设实施方案，积极推进信息资源整合和共享，努力构建一站式服务，进一步实现应用协同，加强基础保障，促进水文信息化可持续发展。今年是水文局三年信息化建设的收官之年，随着各项工作逐步进入收尾阶段，信息化成果逐步投入实际应用，初步发挥成效。三年的信息化建设给水文局带来了哪些变化和成效？我们将分期介绍和展示水文局三年信息化建设成果。今天刊登第六篇：财务信息化。

——财务信息化

2015年之前水文局财务管理采用简单的财务记账和会计核算方法，过度看重账表报送，轻内部财务分析和管理，无法满足财务管理的形势与要求，无法实现资金使用效益的最大化。基于以上原因，以三年信息化建设为契机，在原有水文局财务报销系统基础上，2016财务处与网信中心联合开发完成了“预算管理与财务报销平台”，通过业财融合，使财务管理能力获得了全面提升，真正实现了更好地为事业发展服务的目标。

一、财务信息化建设的主要成果

（一）建立报销信息数据库，提升财务数据使用价值

1、以个人报销填单为流程起点，方便掌握报销进度

财务报销以个人为流程起点，填写报销申请单，途径项目选择、部门汇总、财务审核、领导签批等多项选择节点，每个节点均可对操作人进行提醒，并方便报销人进行单据追踪，提升报销效率。截止2017年底系统已累计办理各类财务报销28192笔。

图1预算管理与财务报销平台

2、按预算科目要求分类填报，平衡预算与执行情况

财务报销系统支出科目设置与预算申报时支出科目保持一致，方便报销人员进行查询比对，报销完成时系统自动记录并归集到相应科目，报销人员、部门负责人、财务人员可随时统计查看，及时了解预算执行情况。

图2 财务报销

3、按预算项目分类选择，利于项目支付进度安排

财务报销时需按预算项目进行选择，有利于强化项目执行人对项目预算的概念，并推动项目预算的执行。预算项目负责人可随时查看项目执行进展情况，并进行预算科目、预算项目的对比，找出预算申报与执行的差异，利于提高预算执行的准确性。截止2017年底，系统已经完成水文局2016年、2017年及2018年预算编报。

图3预算汇总查询

（二）固化财务审核体系，提升内部控制效果

财务报销系统以个人为流程起点，其后依次经过的审核节点分别为相关部门报销人员会签、部门管理员初审、财务人员审核、部门领导审批、财务人员终审，并最终进入付款流程，较好的固化了财务审核体系，任何环节的缺失都将无法处理报销单据，尽可能的提升了内部控制的效果。

1、个人填报固化原始单据

个人依据需报销的发票填写报销单据，单据完成金额即便固定，在提交下一个环节之后，本人无法对单据进行修改，除非单据被某个环节退回修改。本环节防止信息窜改的风险。

2、相关部门人员会签

个人填写完整的报销单据需经过相关部门人员会签，即完成对原始单据及其相关活动的真实性进行确认，提高报销单据的真实性及可靠性。

3、部门管理员初审

部门管理员负责对本部门所有单据进行初步审核并统计。审核的内容包括：原始单据的数量是否齐全、电子报销单与原始单据是否匹配；统计报销人员的现金报销情况。

4、财务人员初审

财务人员初审包括，原始票据的真实性、票据的合规性、报销单是否与原始凭证的金额一致及报销事项是否符合规定、需经过哪一层级的领导审批等。

5、领导审批

领导审批包括部门领导审批和局领导审批。部门领导对限定金额以下的内容进行审批，局领导对限定金额以上以及特殊事项进行审批。

 6、财务人员再审

报销单据在提交个出纳之前，财务人员需对报销单据进行二次审核，包括报销单据流程是否已经完成、支出科目是否准确、项目分类选择是否合适、报销单据是否可以进入付款程序。

经过以上六个程序，完成原始单据的合规合理性、数据的准确性、报销标准是否符合规定等财务报销流程。财务系统根据节点要求，将财务审核体系固定下来，财务报销流程在财务系统的建造过程中逐步完善，预算业务控制、收支业务控制在一定程度上得到加强。

（三）实现财务电子数据资源的共享化

实现了财务电子数据资源的共享，该数据的共享不仅包括财务人员内部之间的共享，而且包括相关业务人员对于财务数据资源的共享。

1、实现财务人员电子数据资源的共享

财务人员可以随时查看数据统计情况，特别是对于预算执行的效果有明晰的展现，免去了财务人员从用友财务系统查找填写数据的时间，增加了数据提取的准确性、真实性与方便性。

2、实现相关人员电子数据资源的共享

预算管理与财务报销平台不仅仅是财务人员的平台，更是所有相关人员的参与平台，平台记录相关人员费用的预算申请情况、费用使用情况，本人可以通过该平台进行数据的汇总查询，全局所有员工高度参与了该平台的运行，增加了该平台数据提取的准确性、丰富性及有效性。

（四）充分发挥财务信息的决策价值

由于预算管理与财务报销平台能够实现财务数据取数的广泛性、时效性、准确性，预算管理与财务报销平台能够充分发挥财务信息的决策价值。

1、合理估计与安排存量预算的使用

提取预算管理与财务报销平台的预算执行情况统计表，可以结合存量预算的使用情况，在现有的经费安排内，合理调整安排下一年度预算的使用情况，使预算经费使用更趋于合理。

2、合理评价部门预算执行情况

预算管理与财务报销平台可以生成按部门或按项目的预算执行汇总表，也可以按分科目、分项目或分部门的列出预算数与执行数对比表，并进行差异比较，比较直观的反映了预算的执行情况，有助于合理评价部门预算执行情况，提高预算的准确性和执行力度。

二、财务信息化建设的主要创新点

（一）实现系统内的全员参与，财务业务在线上实现全流转

预算管理与财务报销平台以个人为流程起点，在职员工每一个人均有权限登陆和申请使用，实现了财务系统的全员参与，财务业务在线上实现全流转，提高了财务系统的使用效率，也提升了财务预算、决算在全局职工中的影响力，容易发挥预算的引导和控制作用。

（二）实现预算数据的嵌入工作

预算管理与财务报销平台将全年预算数据以表格形式嵌入其中，方便使用人进行对比和分析，极大的满足了财务预决算的需要。

（三）网上完成财务制单

预算管理与财务报销平台报销单设计简单，功能选择更加客户化，不需要报销人员有很专业的财务知识，就可以进行报销的操作，极大的简化了报销填单的时间耗费。通过流程形成的报销单据可以作为记账凭证的依据，方便财务人员进行账务处理和归类。

三、下一步努力方面

（一）与水文综合办公系统相联，加强流程控制

水文综合办公系统某些与财务报销关联的业务部分还尚未进行强制性关联。如出差报销单填写时强制关联出差审批单，其他的诸如会议费、培训费等会议费培训支出审批单，尚未在系统进行强制关联。如能进行强制关联，对于相关费用的预算控制能起到相应的控制作用。

（二）与财政支付系统相联，加强资金支付控制

预算管理与财务报销平台若能与财政支付系统相联，进入付款流程后可直接生成数据指令进行支付，财务人员仅需核对相关信息，免去手工的再次输入，将极大的提高财务工作效率。当系统进行支付后，可自动生成支付凭证，电子数据进入财务系统，形成财务账务处理等。

（三）构建各部门费用考核支持系统

构建各部门费用考核支持系统，第一，可将预算执行金额、时间、内容等具体要求形成按各部门预算细化至各时间节点，并通过预算管理与财务报销平台进行提醒；第二，根据实际执行情况，计算统计差异率，并定期形成通报；第三，通过系统考核结果，对部门下年度预算进行申报进行限制，得分较低的部门系统将直接控制其预算申报的金额及内容。

（四）进一步固化基础设置，为财务分析提供支撑

进一步将会计科目、项目类型、部门信息、人员信息、分析年份等内容固化设置，可进行预算执行情况对比，为水文局“一张图”提供原始数据支撑，确保与水利财务信息管理系统有机结合，达到对内分析数据和外部报送数据的一致性。

相关系列报道：

水文局三年信息化建设成果报道之一

水文局三年信息化建设成果报道之二

水文局三年信息化建设成果报道之三

水文局三年信息化建设成果报道之四

水文局三年信息化建设成果报道之五

　责任编辑：杨杰